各相关单位：

为加强党风廉政建设，强化民主理财，规范学院（部）财务行为，提高经费使用效益，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会[2012]21号)、《高等学校财务制度》（财教[2012]488号）、《高等学校信息公开办法》（2010年教育部第29号令）、《关于进一步规范和加强高等学校财务管理工作的意见》（苏教财[2010]107号）、《学院党政共同负责制实施办法（修订）》（党发[2011]15号）的要求，结合我校实际情况，特制定本规定。

一、          总则

在我校现行的“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制下，学校赋予学院（部）与其职责相匹配的财权，学院（部）要加强对学校拨付经费的使用管理，坚持集体领导与分权制约相结合、经费使用与学院（部）发展相结合、民主理财与规范运行相结合、多元监督与风险防范相结合的原则。

学院（部）财务管理实行党政领导班子集体领导下的层层负责制，学院（部）财务工作由院长（主任）负责，在党政领导班子集体领导下，院长（主任）对学校拨付经费的使用管理承担领导责任；院党委（总支）书记对学校拨付经费的使用管理承担监督责任；分管副院长（主任）、副书记（或项目负责人）对所分管项目经费的使用管理承担直接责任。

二、集体决策

学院（部）的重大经济决策与财务事项必须经学院（部）教代会或党政联席会议集体讨论决定，重大经济决策与财务事项包括：

（一）学院（部）内部财务管理制度的建立；

（二）年度经费预算安排；

（三）创收项目的立项及创收资金的分配，单笔创收经费10000元（含）以上的支出；

（四）大额经费使用，办学资源调配；

（五）重要经济合同事项的决定；

（六）其他需要集体讨论的事项。

三、双签制度

学院（部）经费实行“双签”为主的审批制度，具体如下：

（一）学院（部）校拨综合费、创收分配收入、各类管理费（包括科研、教学、成教和留学生教学等各类管理费）的审批办法：先由经办人签字，经院长（主任）审批签字后，再由院党委（总支）书记审批签字后报销。

（二）学院（部）校拨教学、学科建设、专业建设、各类配套运行费（包括实验室、科研基地等校内配套运行费）等经费（须经学校职能部门审批签字的下拨经费除外）的审批办法：先由经办人签字，经院分管副院长（主任）审批签字后，再由院长（主任）审批签字后报销。

（三）学院（部）学生教育管理等经费（须经校学工处或相关职能部门审批签字的学生经费除外）的审批办法：先由经办人签字，经学院分管学生工作的副书记审批签字后，再由院党委（总支）书记审批签字后报销。

（四）优势学科建设经费、协同创新专项资金、重点学科建设经费、中央地方共建经费、教育实验教学示范中心、实验教学科研平台等财政专项经费（科研经费除外）的审批，按上级部门规定执行审批程序，其中会议费、专家咨询费、劳务费、外协费、活动费等实行“双签”审批制度。双签办法：若项目负责人不是院长（主任）本人，先由经办人签字，经项目负责人审批签字后，再由院长（主任）审批后报销；若项目负责人为院长（主任）本人，先由经办人签字，经院长（主任）审批签字后，再由院（部）党委（总支）书记审批签字后报销。重点实验室、协同创新中心经费参照经费挂靠学院的双签审批程序。

（五）海外中心主任基金的审批办法：若中心主任不是院长（主任），先由经办人签字，经项目负责人审批签字后，再由院长（主任）审批后报销；若中心主任为院长（主任）本人，先由经办人签字，经院长（主任）审批签字后，再由院（部）党委（总支）书记审批签字后报销。

四、查询权限

财务处在财务查询系统中开放院长（主任）、党委（总支）书记对学院（部）所有经费项目查询的权限，财务处根据学院（部）党政联席会议决议中关于学院领导分工的明细，在财务查询系统中开放副院长（主任）、党委（总支）副书记对分管项目的经费查询权限。

五、监督与检查

根据国家有关规定和学校相关制度，建立健全监督与检查机制，促使学院（部）财务管理规范运行。

（一）建立学院（部）财务公开制度。学院（部）要适时向本院全体教职工（或教代会）报告全部经费预算收支情况。每学期末，要在领导班子范围内通报各项经费半年执行情况，下年初向学院（部）全体教职工（或教代会）报告上年度各项经费的执行情况。

（二）建立多元化的经费使用监督体系：

1、财务监督。财务处在学院（部）经费执行中，对经费支出的真实性、合法性进行监督，及时提请学院（部）注意有关信息。

2、审计监督。学院（部）经费使用管理接受学校审计和上级部门监督。审计处对学院（部）各项经费预算和执行开展预算执行审计和经济责任审计等工作。

3、纪检监督。在各院（部）党委（总支）纪检委员进行监督的基础上，学校纪检监察部门不定期进行监督检查。

4、职能部门监督。学校职能部门对下拨的各项经费支出的真实性、合理性进行监督，提高经费的使用效益。

六、附则

（一）本规定自2015年1月1日起执行，已有文件与本规定不一致之处以本规定为准。

（二）本规定由财务处负责解释。

                                     财务处          审计处          监察处

                                                                                                                  2014年11月24日

                                     南京信息工程大学财务处      2014年11月24日印